财政部长Nirmala Sitharaman在2019年7月5日提交2019-20联盟预算时表示，政府建议对3月份房屋贷款支付的利息额外减税1.5亿卢比31,2020。
在公司税方面，Sitharaman还提出25%的公司税将适用于营业额高达400亿卢比的公司，这将覆盖99.3亿印度企业。她补充说，政府的目标是简化税收管理并提高透明度。
引入住房贷款本金还款的单独限额
目前，根据第80 C节，扣除1.50万卢比可用于偿还本金贷款本金。由于第80 C节于2003年推出，初始限额为10万卢比，因此只修订了一次。在2014年，达到150万卢比。这一修订后的限制是不够的，以便在此期间跟上通货膨胀的步伐。几乎停滞的限制，伴随着老年人计划下的存款，五年免税定期存款，国家养老金制度，Sukanya Samriddhi计划等各种项目的引入，使这个空间拥挤。
此外，随着房地产价格不断上涨，多年来为住宅单位融资所需的金额一路飙升。
由于第80 C节涵盖的许多项目，1.5万卢比的限额很容易用尽，只有少数项目，如人寿保险费，公积金/公积金缴款，学童的学费等。这些项目一般在大多数纳税人，特别是那些领薪水的人中，挤出了本金偿还的房屋贷款。因此，考虑到上述所有原因，财政部长应通过单独的部分对房屋贷款还款实行单独的限制，将其从第80 C节中删除。
取消20万卢比的限额，扣除已支付的利息
政府希望每个人到2022年都有房子，但是所得税法中有一些条款，这些条款阻碍了实现这一目标。为购买或建造自住房屋而借钱的人有权要求扣除最多10万卢比的利息，而如果房产出租则没有这种限制。对于为自住房产借入的资金支付的超额利息(如果有的话)将会丢失。
从逻辑上讲，法律应该是相反的。如果政府希望人们拥有房屋，它应该为全额利息提供税收优惠，如果房屋用于自住，并且限制(如果有的话)应适用于希望通过购买进行税收套利的人一个房子，让它出来。因此，财政部长应该取消对自住房屋利息的20万卢比的上限。
2019年临时预算确认了一个人因各种原因有两所房屋自住的实际需要，并制定了一项法律，允许纳税人将两栋自有房屋作为自住房屋。然而，两个房屋可以申请的利息金额保持在20万卢比。如果无法完全取消这一限制，财政部长应允许每个自有和自住房屋的利息限额为20万卢比。
增加的损失限额将抵消收入
在2018年之前，房产的损失金额没有限制，可以抵消当年的其他收入。然而，2018年的预算引入了20万卢比的限额，超过这个限额，房屋财产负责人计算的损失不能抵消其他收入。查看必须支付的贷款和利息金额，此金额不足。这种可以抵消其他收入的损失限额应提高到5万卢比，以减轻城市地区的小额纳税人的负担。
在房产的头部收入下进行未被吸收的损失
到2022年全民住房是政府的雄心勃勃的使命，它通过现金补贴等方式为各种类别的首次购房者引入了各种财政激励措施，但也有一些障碍。目前，任何超出房屋财产收入的二十万卢比以下的损失，不得抵消其他收入，因此必须结转。这笔超过20万卢比的损失，可以在接下来的八年中结转，只能抵消房产财产负责人的收入。由于住房贷款是长期产品，一般保有权期限为20年，纳税人不可能在“住房财产收入”项下获得任何正收入，除非纳税人在住房贷款期间预付住房贷款。最初几年。
由于纳税人在房屋贷款的最初九年期间获得正收入的可能性几乎可以忽略不计，如果政府真的希望推广人人享有住房，那么它应该取消八年的限制。房屋产权负责人的损失，允许该损失结转并抵销，直至全部抵销，以便纳税人享受利益。
建设中房屋商品及服务税率合理化
普通购房者并非精通税务，可能无法理解税法的复杂性。消费税委员会最近决定降低各类房屋的商品及服务税率，并附带开发商的选择权，移民或不迁移至未决项目的降低税率制度，这已引起购房者心中的困惑。
建设中房产的商品及服务税率下降，加上用于建造物业的投入所支付的商品及服务税，取消了投入信贷。虽然此举是为了给购房者带来宽慰，但结果恰恰相反。虽然开发商一直在收取降低的商品及服务税率，但他们已经提高了物业的基本价格。这导致购房者的成本增加，因为开发商无法利用在此类投入的较高商品及服务税率下产生的投入信贷，而不是出售此类建设中房产的商品及服务税率较低的负债。这种情况正在发生，因为开发人员的成本计算并不透明。
有关商品及服务税税率的决定由财政部长领导，因此不属于工会预算编制的范围。尽管如此，如果真的想为购房者提供救济，商品及服务税委员会需要批判性地研究降低利率制度的实际影响，而没有开发商的投入信贷。
这应该通过在全国范围内收集有关预订的房产税率的数据来完成，在提案实施之前和之后，以降低商品及服务税率。