房屋净值贷款税 小心 这是一个全新的世界

您是否拥有房屋净值贷款或房屋净值信贷额度(HELOC)?房主经常利用他们的房产作为抵押品来获取一些快速现金。但在此之前，您需要了解这个债务季节将如何处理这笔债务。

随着最近通过的“减税和就业法”，房屋净值债务规则发生了巨大变化。以下是您在今年提交房屋抵押贷款税时需要了解的情况，现在新税法已经生效。

Amy Jucoski

“收购债务是购买，建造或改善主要或第二套房屋的贷款，并由房屋担保，”Abbot Downing的认证财务规划师和国家规划经理说。这句话“购买，建造或改进”是关键。大多数原始抵押贷款都是收购债务，因为你用这笔钱买房子。但用于建造或翻新房屋的资金也被视为购置债务，因为它可能会提高您房产的价值。然而，房屋净值债务是不同的。“如果所得款项用于购买，建造或大幅改善房屋以外的其他物品，”Jucoski说。

例如，如果您借用房屋来支付大学费用，婚礼，度假，新业务或其他任何东西，那么这就算是房屋净值债务。这种区别对于实现这一点非常重要，特别是因为您可能拥有房屋净值贷款或信用额度不被视为房屋净值债务，至少在美国国税局看来如此。如果您的房屋贷款或信贷额度用于在坎昆浮潜或开设艺术画廊，那么这就是房屋净值债务。但是，如果您使用房屋净值贷款或HELOC来彻底检修您的厨房或为您的房子增加半浴，那么这就是收购债务。

得到它了?

截至目前，山姆大叔对收购债务的抵押远远超过用于非财产相关追求的房屋净值债务。房屋净值债务的利息不再是免税的根据旧的税收规则，只要您的抵押贷款总额低于100万美元，您就可以扣除最高100,000美元的房屋净值债务的利息。但现在，这是一个完全不同的世界。

威廉·休斯

“房屋净值债务利息不再抵扣，说：”，斯图亚特，佛罗里达州注册会计师。即使您在新税单通过之前取出贷款，您也不能再扣除房屋净值债务的任何利息金额。这项新的税收规则适用于所有房屋净值债务以及现金再融资。这就是你用一个全新的抵押贷款取代你的主抵押贷款的地方，但把一些钱拿出来作为现金。例如，假设您最初借了30万美元购买房屋，然后在一段时间内将其支付到20万美元。然后你决定以25万美元为你贷款再融资，并额外花费50,000美元来帮助你的孩子支付毕业学费。你拿出来支付学费的50,000美元是房屋净值债务 - 这意味着它的利息不能免税。

收购债务仍然是免税的

与此同时，用于购买，建造或改善房屋的购置债务仍可扣除，但只能达到限制。从2017年12月15日起，任何新的贷款 - 无论是抵押贷款，房屋净值贷款，HELOC还是现金再融资 - 都需要扣除新的750,000美元的新的抵押贷款利息限额。因此，即使您的唯一目标是购买，建造或改善房产，但美国国税局的投入量仍有限制。

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